연말정산 자녀세액공제 나이 및 교육비, 신용카드 조건

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연말정산 자녀세액공제 조건이 어떻게 되는지 궁금하신가요?

특히 부양가족이 많다면 공제혜택을 많이 받기위해 고려해야 할 사항이 너무 많죠.

이번 글에서는 자녀를 둔 부부가 읽어야 하는 자녀세액공제에 대해서 알려드리려고 합니다.

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연말정산 자녀세액공제

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자녀세액공제는 두가지 종류가 있습니다.

1.기본공제

기본공제는 종합소득이 있는 거주자의 공제 대상자녀와 손자녀가 있으면 일정금액 세액공제를 해주는 제도를 말합니다.

공제 대상자녀는 입양자와 위탁아동도 포함합니다.

기본공제대상은 자녀의 수별로 세액공제금액이 다릅니다.

1명의 경우, 연 15만원

2명의 경우, 연 30만원

3명 이상의 경우, 연 30만원에 2명을 초과하는 1명당 30만원씩 추가되어 만약, 3명의 경우는 60만원, 4명이면 90만원 이렇게 증가됩니다.

아이가 많을 수록 기본공제금액은 올라가게 되는 것입니다.

2.출산입양 세액공제

출산입양 세액공제는 출산이나 입양 시 일정금액 공제해주는 제도를 말합니다.

기본공제와는 중복 적용이 불가능합니다.

첫째는 30만원

둘째아이는 50만원

셋째아이부터는 70만원로

만약, 해당 과세연도에 출산입양을 했다면 기본공제보다 출산입양공제를 받는 것이 유리하고

넷째부터는 일반공제 금액이 90만원으로 출산입양공제보다 높으니 일반공제를 받는 것이 유리합니다.

연말정산 자녀세액공제 나이

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부양가족(자녀)의 연말정산을 위한 자녀세액공제의 조건은 다음과 같습니다.

1.자녀세액공제 나이

만8세 이상부터 만 20세 이하인 경우

(출산입양세액공제는 앞선 아이의 나이에 상관없이 몇째 아이인지에만 초점을 둡니다.

첫째가 15살인데 둘째가 태어났다면

기본공제는 2명인 30만원이지만,

자녀세액공제는 둘째아이로 50만원을 받을 수 있습니다.

그럼 당연히 자녀세액공제를 받아야 합니다.)

연말정산 자녀세액공제 조건

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자녀가 세액공제 요건에 부합한다면 이제 어떤 항목에 대해 공제를 받을 수 있을까요?

자녀를 위해 들어간 돈 중, 의료비, 보험비, 교육비 등 다양한 항목이 있습니다.

하지만, 꼭 알아야 할 조건이 있습니다.

만약 부부 중 한 사람이 해당 자녀를 부양가족으로 ‘기본공제’를 받는다면

해당 자녀의 세액공제 항목도 모두 공제받을 자격을 가지게 됩니다.

(즉, 남편분이 첫째자녀를 부양가족으로 기본공제를 받았다면 첫째자녀의 교육비도 남편분이 공제를 받을 수 있으며 아내분은 공제를 받을 수 없습니다.)

이 때문에 부양가족이 많다면 기본공제 배분을 꼭 고려해 보아야 합니다.

연말정산 자녀 교육비 세액공제

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연말정산 하시면서 자녀 세액공제를 받기위해

먼저 해당 자녀를 부양가족으로 등록을 마치셨나요?

(한 자녀는 부부 중 한 사람에게만 등록이 가능합니다.)

그렇다면 이제 자녀 교육비 세액공제에 대해 알아봅시다.

1.자녀 교육비 공제 한도

자녀 교육비는 연령조건(나이)를 충족하지 못해도 소득요건이 충족되면 공제를 받을 수 있습니다.

특히, 대학생이면 만 20세를 넘을 수 있는데요.

소득만 없다면 공제가 가능합니다.

각 조건별 자녀 교육비 공제 한도를 알아봅시다.

• 미취학아동의 경우, 1인당 연 300만원
• 초,중,고등학생의 경우, 1인당 연 300만원 한도
• 대학생의 경우, 1인당 900만원 한도
• 장애인 특수교육비의 경우, 한도가 없습니다.

2.자녀 교육비 세액공제율

위에서 각 조건에 대한 교육비 공제한도를 알아보았는데요.

공제 한도대로 모두 받을 수 있는 것은 아닙니다.

공제금액 계산은 교육비 공제한도에서 세액공제율을 곱해주어야 합니다.

세액공제율은 교육비 공제한도의 15%

만약, 대학생 년간 대학 수업료가 1000만원이 들었어도 대학생의 경우는 900만원 한도로

900만원의 15%인 135만원과 지방소득세 13.5만원이 공제 대상이 됩니다.

3. 자녀 교육비 세액공제 항목

• 미취학 아동 : 보육료, 입학비, 급식비, 보육비, 학원, 체육시설 수강비, 방과 후 수업비
• 초중고등학생 : 입학비, 수업비, 방과 후 학교 수업비, 급식비, 교과서비, 교복구입비, 현장체험학습비
• 대학생 : 입학금, 수업료

참고로!

대부분의 비용은 국세청으로 자동 자료가 제출되어 따로 준비할 것은 없지만

현금, 계좌이체로 납부한 경우, 교육비 납입 증명서를 발급 받아야 합니다.

또한, 누락 자료는 5년 내 자료를 납부하고 재신청 할 수 있습니다.

연말정산 자녀 신용카드 세액공제

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자녀 세액공제에서 신용카드의 경우는 성인인 자녀도 공제가 가능합니다.

조건은 다음과 같습니다.

1.나이제한 없음.

2. 연간 소득이 100만원 이하거나 근로소득만 500만원 이하일 경우

<참고>

신용카드 사용하시는 분들 많이 있습니다.

그러다보니 연말정산에서 크게 이슈가 되는 것도 신용카드 소득공제에 대한 것인데요.

같이 읽어보시면서 연말정산 계획에 도움이 되었으면 합니다.

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